Investmentfonds im Betriebsvermögen

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Standartisiertes Reporting für institutionelle Anleger

Investment­fonds bieten als Publikums- oder Spezial­fonds für institutionelle Anleger interessante Gestaltungs­potentiale und Möglich­keiten zur Steuer­optimierung.

Die bilanziellen und steuer­rechtlichen Regelungen für Investment­fonds sind allerdings ein Spezial­gebiet, das auch für Steuer­fachleute nur mit erheblichem Aufwand beherrschbar ist. Insbesondere die korrekte Ermittlung und Darstellung von Ausgleichs­posten, Aktien­gewinnen, steuerfreien Erträgen und anrechen­baren Steuern sowie der Ausweis von latenten Steuern nach IFRS und HGB ist eine komplexe Aufgabe.

Eine weitere Hürde in der praktischen Umsetzung bilden die zum Teil nur schwer zugänglichen Datengrundlagen.

Daher verursacht die Bilanzierung der Investmentfonds in der Praxis einen erheblichen administrativen Aufwand und die mit den Investment­fonds verbundenen Steuer­vorteile können häufig nicht genutzt werden. Klug & Engelhard unterstützt betriebliche Anleger im Rahmen einer standar­disierten Reporting-Lösung bei der bilanziellen und steuer­lichen Darstellung der Investment­fonds. Das software­basierte Reporting bietet ein effizientes Instrument zur Darstellung der Investment­fonds in Handels- und Steuer­bilanz und verfügt über eine komfortable Ausfüll­hilfe zur einfachen Übernahme der steuerlich relevanten Daten in die Steuerer­klärung des Anlegers.

Unsere Leistungen rund um das Thema „Investmentfonds im Betriebsvermögen“ umfassen:

Standardisierte Reporting-Lösung zur steuerlichen Darstellung von Investment­fonds
Beratung in Einzel­fragen bei der Verwendung von Investment­fonds (ggf. gemeinsam mit Koopera­tions­partnern)

  • als Deckungsvermögen (Planvermögen) für moderne beitragsorientierte Direktzusagen und Wertkontenmodelle
  • zur Anlage von freier Liquidität
  • für die steuerfreie Anlage von Tantiemen von Gesellschafter-Geschäftsführern
  • als Bausteine für die „Reparatur“ von klassischen leistungsorientierten Pensionszusagen